प्रबंधन लेखांकन के क्षेत्र में बहुत सामान्य अवधारणाएँ लाभ और मार्जिन हैं। वे आपको कंपनी के वित्तीय परिणाम का पर्याप्त मूल्यांकन और विश्लेषण करने की अनुमति देते हैं। कुछ अर्थशास्त्री उन्हें समतुल्य अवधारणा मानते हैं, लेकिन वास्तव में मार्जिन और लाभ एक दूसरे से कुछ अलग हैं। इन दो महत्वपूर्ण अवधारणाओं पर करीब से नज़र डालना उपयोगी है।

संकेतकों के बीच अंतर के रूप में मार्जिन

अंग्रेजी से अनुवादित, "मार्जिन" शब्द की व्याख्या "अंतर" के रूप में की जा सकती है। प्रबंधन लेखांकन और वित्तीय विश्लेषण में, इस शब्द की समझ अधिक विशिष्ट है। मार्जिन कंपनी के राजस्व और उत्पादन लागत के बीच का अंतर है। इसे अक्सर सकल लाभ के रूप में भी जाना जाता है।

मार्जिन (सकल लाभ) = राजस्व - उत्पादन की लागत

यह सूचक आमतौर पर मौद्रिक इकाइयों में व्यक्त किया जाता है। यह दिखाता है कि व्यवसाय के स्वामी को अपने उत्पादों की बिक्री से कितना लाभ प्राप्त हुआ, इसके उत्पादन की परिवर्तनीय लागतों को घटाकर।

सामान्य तौर पर, कंपनी की प्रभावशीलता का आकलन करने में मार्जिन एक अत्यंत महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है, क्योंकि:

• कंपनी की गतिविधियों का अंतिम परिणाम - लाभ - इसके आकार पर निर्भर करता है;
• यह वह है जो उद्यम विकास निधि के गठन का आधार बनाती है;
• संकेतक का मूल्य, प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, ((राजस्व - लागत) / राजस्व) * 100% के रूप में गणना की जाती है और प्रतिशत के रूप में कंपनी के माल पर मार्जिन दिखाता है;
• मार्जिन अनुपात राजस्व के लिए सकल लाभ का अनुपात है। प्राप्त मूल्य को 100% से गुणा करने पर, बिक्री पर प्रतिफल प्राप्त होता है - कंपनी के प्रदर्शन के मूल्यांकन के लिए सबसे महत्वपूर्ण संकेतक।

उपरोक्त सभी संकेतकों की गणना कंपनी की गतिविधियों के दौरान की जाती है और प्रबंधन लेखांकन का एक अलग क्षेत्र बनाते हैं - सीमांत विश्लेषण। सामान्य तौर पर, मार्जिन आपको परिवर्तनीय लागतों और राजस्व में प्रभावी ढंग से हेरफेर करने की अनुमति देता है, जिससे अंतिम वित्तीय परिणाम प्रभावित होता है।

लाभ - व्यवसाय के कामकाज का अंतिम वित्तीय परिणाम

किसी भी वाणिज्यिक संगठन के गठन का उद्देश्य गतिविधियों से प्रवाह और बहिर्वाह के बीच सकारात्मक अंतर प्राप्त करना है। लाभ, मार्जिन के विपरीत, अंतिम वित्तीय परिणाम है, अर्थात् कुल आय माइनस सभी प्रकार की लागतें।

लाभ और मार्जिन के बीच का अंतर फॉर्म नंबर 2 - उद्यम के लाभ और हानि विवरण में सबसे अच्छा देखा जाता है। इसलिए, सकल लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको राजस्व से उत्पादन की लागत घटानी होगी।

लाभ की गणना अलग तरीके से की जाती है:

लाभ = राजस्व - उत्पादन की लागत - बिक्री लागत - प्रबंधन लागत - भुगतान किया गया ब्याज + प्राप्त ब्याज - गैर-परिचालन व्यय + गैर-परिचालन आय - अन्य व्यय + अन्य आय

बाद में परिणामी मूल्य पर आयकर लगाया जाता है। इसे घटाने के बाद शुद्ध आय बनती है। यह शेयरधारकों को भुगतान और प्रतिधारित आय के गठन के लिए निर्देशित है, जो एक आरक्षित की भूमिका निभाता है और उद्यम के भविष्य के विकास में निवेश का आधार है।

दूसरे शब्दों में, मार्जिन की गणना करते समय, केवल एक प्रकार की लागत को ध्यान में रखा जाता है - परिवर्तनीय उत्पादन लागतें, जो लागत मूल्य बनाती हैं। लाभ में उन सभी प्रकार के खर्चों और प्राप्तियों को भी शामिल किया जाता है जिनका सामना फर्म को वस्तुओं और सेवाओं के उत्पादन की प्रक्रिया में करना पड़ता है।

उत्पाद मार्कअप कैलकुलेटर

एक व्यावसायिक फर्म के कार्य का मूल्यांकन लाभ द्वारा किया जाता है। लेकिन संख्यात्मक अभिव्यक्ति महीनों से गतिशीलता को खराब रूप से दर्शाती है, क्योंकि राजस्व मौसम और अन्य कारकों के आधार पर भिन्न होता है। इसलिए, प्रतिशत के रूप में सीमांत लाभ संकेतक अधिक बार उपयोग किया जाता है। मार्जिन की गणना कैसे करें, हम इस लेख में विस्तार से विचार करेंगे।

मार्जिन की अवधारणा

यह शब्द अंग्रेजी "मार्जिन" से आया है जिसका अनुवाद अंतर, लाभ के रूप में किया गया है। माल की प्रमुख लागत और अंतिम उपभोक्ता के लिए कीमत को आधार मान के रूप में लिया जाता है। सीमांत लाभ को प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, जो उद्यम की लाभप्रदता की गतिशीलता को दर्शाता है, परिचालन गतिविधियों की लागतों के आकार और प्राप्त आय की परवाह किए बिना।

चावल। 1. उच्च लाभ का मतलब हमेशा बड़ा मार्जिन नहीं होता है

क्षेत्र की परवाह किए बिना मार्जिन की अवधारणा को लागू किया जाता है: बैंक, उत्पादन, जनसंख्या को व्यक्तिगत सेवाओं का प्रावधान। सामान्यीकृत सूचक, पहली नज़र में, लेखांकन के विभिन्न क्षेत्रों में प्रभावी है।

किस प्रकार के मार्जिन का उपयोग किया जाता है

एक छोटी कंपनी को बुक करना एक बात है, जहां समग्र लाभ महत्वपूर्ण है। एक और मामला है जब प्रबंधक को विभिन्न विभागों के प्रदर्शन की गणना करने की आवश्यकता होती है: खरीद, बिक्री, उत्पादन। फिर आपको "व्यक्तिगत" संकेतकों से शुरू करते हुए, वित्तीय परिणामों को साझा करना होगा और मार्जिन की गणना करनी होगी।

मार्जिन को अक्सर इस प्रकार वर्गीकृत किया जाता है:

• कुल। कभी-कभी वे "सकल मार्जिन" कहते हैं। मजदूरी के भुगतान के लिए कच्चे माल की खरीद, माल की बिक्री के लिए लागत के स्तर की गणना के लिए उपयुक्त;
• क्रिया संचालन कमरा। यह कंपनी की आय के परिचालन लाभ का अनुपात है। यह कार्य की दक्षता (उच्चतर, बेहतर) को इंगित करता है। व्यवहार में, उत्पादन / व्यापार में गतिशीलता को ट्रैक करने के लिए, इस आंकड़े का उपयोग मध्यवर्ती परिणामों के मूल्यांकन में किया जाता है;
• साफ़। राजस्व की प्रति इकाई लाभ। संकेतक कंपनी की भविष्य की गतिविधियों की योजना बनाने वाले विभागों के लिए अच्छा है। इसका उपयोग बड़े उद्यमों में किया जाता है जहां बजट का लागत हिस्सा महत्वपूर्ण रूप से भिन्न हो सकता है;
• प्रतिशत। बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों द्वारा उपयोग किया जाता है। पूर्ण और सापेक्ष संकेतक हैं। पहला विकल्प दिखाता है कि मौजूदा अवधि में कंपनी कितनी सफल है, दूसरा - पिछले परिणामों की तुलना में।

मार्जिन की गणना कैसे की जाती है

अगर वांछित है, तो यह कैलकुलेटर पर भी किया जा सकता है, लेकिन टेबल अधिक सुविधाजनक हैं, क्योंकि। रिपोर्ट के लिए एक आवेदन बन सकते हैं, वे ग्राफ, चार्ट बना सकते हैं। प्रारंभिक डेटा रूबल में लिया जाता है, गणना परिणाम प्रतिशत के रूप में प्राप्त किया जाता है।

मार्जिन सूत्र:

एम \u003d (वी - जेड) / वी एक्स 100%, जहां

एम - मार्जिन (प्रतिशत में); बी - सकल राजस्व (एक उद्यम या एक इकाई का); जेड - लागत (उत्पादन की लागत, किराया, वेतन, कर)।

चावल। 2. प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में एक समान तालिका संकलित की जाती है

प्रारंभिक डेटा की परवाह किए बिना प्रस्तावित मार्जिन सूत्र अपरिवर्तित रहता है। उदाहरण के लिए, बिक्री विभाग माल की खरीद मूल्य, भंडारण स्थान की लागत, परिवहन और वेतन को संकेतक "जेड" के रूप में लेता है। उत्पादन में, माल के बजाय, कच्चे माल, उत्पादों के निर्माण में उपयोग की जाने वाली उपभोग्य सामग्रियों को ध्यान में रखा जाता है।

उपरोक्त सूत्र को एक्सेल स्प्रेडशीट में दर्ज किया गया है, आवश्यक कॉलम इंगित किए गए हैं, और प्रारंभिक डेटा संबंधित कॉलम में दर्ज किया गया है।

व्यक्तिगत अवधियों (महीनों, तिमाहियों, वर्षों) की तुलना आपको गतिशीलता का मूल्यांकन करने, सामान्य प्रवृत्ति निर्धारित करने की अनुमति देती है - गिरावट या वृद्धि होती है। उद्यम जितना बड़ा होता है, उतनी बार इस तरह की कटौती करने की सिफारिश की जाती है।

चावल। 3. इस अनुसूची के अनुसार, लागत में वृद्धि, लाभ में गिरावट देखना आसान है

गुणांक की गणना के लिए प्रतिशत का भी उपयोग किया जाता है। यह कच्चे माल के व्यक्तिगत बैचों की खरीद के लिए लाभप्रदता की तुलना है, आपूर्तिकर्ताओं के साथ काम करता है। नई दिशाओं के लिए व्यवसाय योजना बनाते समय मार्जिन गणना सूत्र भी मांग में है। लाभ के आकार पर आंकड़ों की उपलब्धता के कारण, कंपनी के विकास की योजना बनाना आसान है (चाहे बाजार की क्षमता पर्याप्त हो, चाहे अन्य क्षेत्रों में विस्तार करना आवश्यक हो)।

क्या मार्कअप और मार्जिन की गणना में कोई अंतर है?

प्रतिशत के रूप में मार्जिन की गणना के लिए प्रारंभिक डेटा तैयार करते समय, यह मार्जिन और मार्कअप के बीच के अंतर पर विचार करने योग्य है। अक्सर दूसरी अवधारणा को "लाभ" शब्द के पर्याय के रूप में प्रयोग किया जाता है। लेकिन व्यवहार में इसका उद्देश्य कुछ अलग है।

मार्क-अप - माल / सेवाओं की लागत में वृद्धि जब प्रतिपक्ष अनुबंध द्वारा निर्धारित अतिरिक्त वितरण शर्तों का चयन करते हैं।

यह पता चला है कि मार्कअप मार्जिन का ही हिस्सा है। सबसे अधिक बार, इसका सहारा लिया जाता है यदि परिचालन लागत में वृद्धि होती है, तो अनुबंध की नई शर्तों को पूरा करने के लिए नए ठेकेदारों को खरीदना, उपकरण खरीदना आवश्यक है। यदि आप प्रारंभिक डेटा के रूप में मार्कअप का उपयोग करते हैं और इसके कारण लागत प्रभावी स्तर की गणना करने का प्रयास करते हैं, तो आपको एक अविश्वसनीय आंकड़ा मिलेगा।

व्यापार में मार्जिन विश्लेषण का मूल्य

समीक्षाधीन अवधि के लिए मार्जिन रिपोर्ट का संकलन, विभिन्न महीनों/वर्षों के मूल्यों की तुलना प्रबंधन निर्णय लेने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। अनेक विभागों (कर्मचारियों) का कार्य इसी सूचक पर आधारित है। उसके सटीक डेटा के लिए धन्यवाद, निम्नलिखित कार्य किए जाते हैं:

• संगठन की गतिविधियों के परिणामों का विश्लेषण;
• निश्चित लागत प्रबंधन;
• परिचालन व्यय के महत्वपूर्ण स्तर का निर्धारण;
• ब्रेक-ईवन स्तर की गणना, नए क्षेत्रों में लाभप्रदता।

संकेतक उद्यम के लिए और व्यक्तिगत समूहों या माल के नामों के विश्लेषण के लिए, लाभदायक प्रकार के उत्पादों की पहचान करने के लिए उपयोगी है।

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मार्कअप और मार्जिन की अवधारणाएं, जो बहुतों ने सुनी हैं, अक्सर एक अवधारणा - लाभ द्वारा निरूपित की जाती हैं। सामान्य तौर पर, बेशक, वे समान हैं, लेकिन फिर भी उनके बीच का अंतर हड़ताली है। हमारे लेख में, हम इन अवधारणाओं को विस्तार से समझेंगे, ताकि ये दो अवधारणाएं "एक आकार सभी के लिए उपयुक्त" न हों, और हम यह भी पता लगाएंगे कि मार्जिन की सही गणना कैसे करें।

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मार्कअप और मार्जिन में क्या अंतर है?

अंतरबाजार पर किसी उत्पाद की कीमत और उसकी बिक्री से होने वाले लाभ के बीच का अनुपात, सभी खर्चों को घटाने के बाद कंपनी की मुख्य आय, जिसे प्रतिशत के रूप में मापा जाता है। गणना की ख़ासियत के कारण मार्जिन 100% के बराबर नहीं हो सकता।

मार्कअप- यह माल और उसके विक्रय मूल्य के बीच के अंतर का योग है, जिस पर इसे खरीदार को जारी किया जाता है। मार्कअप का उद्देश्य माल के उत्पादन, भंडारण, बिक्री और वितरण के संबंध में विक्रेता या निर्माता द्वारा की गई लागत को कवर करना है। मार्जिन का आकार बाजार द्वारा बनता है, लेकिन प्रशासनिक तरीकों से नियंत्रित होता है।

उदाहरण के लिए, एक उत्पाद जिसे 100 रूबल के लिए खरीदा गया था, इस मामले में 150 रूबल के लिए बेचा जाता है:

• (150-100)/150=0.33, 33.3% के प्रतिशत के रूप में - मार्जिन;
• (150-100) / 100 \u003d 0.5, 50% के प्रतिशत के रूप में - मार्कअप;

इन उदाहरणों से यह पता चलता है कि मार्जिन माल की लागत पर केवल एक मार्कअप है, और मार्जिन कुल आय है जो कंपनी को सभी अनिवार्य भुगतानों को घटाकर प्राप्त होगी।

मार्जिन और मार्कअप के बीच अंतर:

1. अधिकतम स्वीकार्य मात्रा- मार्जिन 100% के बराबर नहीं हो सकता, लेकिन मार्कअप हो सकता है।
2. सार. मार्जिन आवश्यक खर्चों में कटौती के बाद आय को दर्शाता है, और मार्कअप माल की लागत में वृद्धि को दर्शाता है।
3. गणना. मार्जिन की गणना संगठन की आय और माल की लागत के आधार पर मार्कअप के आधार पर की जाती है।
4. अनुपात।यदि मार्कअप अधिक है, तो मार्जिन अधिक होगा, लेकिन दूसरा संकेतक हमेशा कम रहेगा।

गणना

मार्जिन की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

ओसी - एसएस = पीई (मार्जिन);

मार्जिन गणना में प्रयुक्त संकेतकों की व्याख्या:

• पी.ई- मार्जिन (माल की प्रति यूनिट लाभ);
• ओसी
• संयुक्त उद्यम- माल की लागत;

लाभप्रदता के मार्जिन या प्रतिशत की गणना करने का सूत्र:

• को- प्रतिशत के रूप में लाभप्रदता अनुपात;
• पी. - माल की प्रति यूनिट प्राप्त आय;
• ओसी- उत्पाद की लागत जिस पर इसे खरीदार को बेचा जाता है;

आधुनिक अर्थशास्त्र और मार्केटिंग में, जब मार्जिन की बात आती है, विशेषज्ञ दो संकेतकों के बीच के अंतर को ध्यान में रखने के महत्व पर ध्यान देते हैं। ये संकेतक माल की प्रति यूनिट बिक्री और लाभ से लाभप्रदता अनुपात हैं।

मार्जिन की बात करते हुए, अर्थशास्त्री और विपणक माल की प्रति यूनिट लाभ और बिक्री पर समग्र लाभ मार्जिन के बीच अंतर के महत्व को ध्यान में रखते हैं। मार्जिन एक महत्वपूर्ण संकेतक है, क्योंकि यह मूल्य निर्धारण, विपणन पर खर्च की लाभप्रदता, साथ ही ग्राहक लाभप्रदता का विश्लेषण करने और समग्र लाभप्रदता का पूर्वानुमान लगाने में एक महत्वपूर्ण कारक है।

एक्सेल में फॉर्मूला का उपयोग कैसे करें?

सबसे पहले आपको Exc फॉर्मेट में एक डॉक्यूमेंट बनाना होगा।

गणना का एक उदाहरण 110 रूबल के उत्पाद की कीमत होगी, जबकि उत्पाद की लागत 80 रूबल होगी;

मार्कअप की गणना सूत्र के अनुसार की जाती है:

एच \u003d (सीपीयू - एसएस) / एसएस * 100

जीडे:

• एच- अंतर;
• CPU- विक्रय मूल्य;
• एसएस- माल की लागत;

मार्जिन की गणना सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

एम = (सीपीयू - एसएस) / सीपीयू * 100;

• एम- अंतर;
• CPU- विक्रय मूल्य;
• एसएस- लागत;

आइए तालिका में गणना के लिए सूत्र बनाना शुरू करें।

मार्कअप गणना

तालिका में एक सेल का चयन करें और उस पर क्लिक करें।

हम रिक्त स्थान के बिना सूत्र के अनुरूप चिह्न लिखते हैं या निम्नलिखित सूत्र के अनुसार कोशिकाओं को सक्रिय करते हैं (निर्देशों का पालन करें):

• =(मूल्य-लागत)/लागत * 100 (एन्टर दबाएं);

यदि सही तरीके से भरा गया है, तो 37.5 का मान हाशिया क्षेत्र में दिखाई देना चाहिए।

मार्जिन गणना

• =(कीमत - लागत)/कीमत * 100 (ENTER दबाएं);

यदि आप सूत्र को सही ढंग से भरते हैं, तो आपको 27.27 प्राप्त करना चाहिए।

एक समझ से बाहर मूल्य प्राप्त करते समय, उदाहरण के लिए 27, 272727…। आपको "संख्या" फ़ंक्शन में "सेल प्रारूप" विकल्प में दशमलव स्थानों की वांछित संख्या का चयन करने की आवश्यकता है।

गणना करते समय, आपको हमेशा मूल्यों का चयन करना चाहिए: "वित्तीय, संख्यात्मक या मौद्रिक"।यदि सेल प्रारूप में अन्य मानों का चयन किया जाता है, तो गणना नहीं की जाएगी या गलत गणना की जाएगी।

रूस और यूरोप में सकल मार्जिन

रूस में सकल मार्जिन की अवधारणा को संगठन द्वारा माल की बिक्री से प्राप्त लाभ और इसके उत्पादन, रखरखाव, बिक्री और भंडारण के लिए परिवर्तनीय लागत के रूप में समझा जाता है।

सकल मार्जिन की गणना के लिए एक सूत्र भी है।

यह इस तरह दिख रहा है:

वीआर - Zper = सकल मार्जिन

• बीपी- माल की बिक्री से संगठन को प्राप्त होने वाला लाभ;
• ज़पर. - माल के उत्पादन, रखरखाव, भंडारण, बिक्री और वितरण की लागत;

यह सूचक गणना के समय उद्यम की मुख्य स्थिति है। उत्पादन में संगठन द्वारा तथाकथित परिवर्तनीय लागतों के लिए निवेश की गई राशि सीमांत सकल आय दर्शाती है।

सकल मार्जिन या दूसरे शब्दों में मार्जिन, यूरोप में, सभी आवश्यक खर्चों के भुगतान के बाद माल की बिक्री से उद्यम की कुल आय का प्रतिशत है। यूरोप में सकल मार्जिन की गणना प्रतिशत के रूप में की जाती है।

ट्रेडिंग में एक्सचेंज और मार्जिन के बीच अंतर

आरंभ करने के लिए, मान लें कि मार्जिन जैसी अवधारणा विभिन्न क्षेत्रों में मौजूद है, जैसे ट्रेडिंग और स्टॉक एक्सचेंज:

1. ट्रेडिंग मार्जिन- व्यापारिक गतिविधियों के कारण अवधारणा काफी सामान्य है।
2. एक्सचेंज मार्जिन- स्टॉक एक्सचेंजों पर विशेष रूप से उपयोग की जाने वाली एक विशिष्ट अवधारणा।

कई लोगों के लिए, ये दो अवधारणाएँ पूरी तरह से समान हैं।

लेकिन ऐसा नहीं है, महत्वपूर्ण अंतरों के कारण, जैसे:

• बाजार पर माल की कीमत और लाभ-मार्जिन के बीच संबंध;
• प्रारंभ में माल की लागत और लाभ-मार्जिन का अनुपात;

किसी उत्पाद की कीमत और उसकी लागत की अवधारणाओं के बीच का अंतर, जिसकी गणना सूत्र द्वारा की जाती है: (उत्पाद की कीमत - लागत) / उत्पाद की कीमत x 100% = मार्जिन - यह वही है जो व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है अर्थव्यवस्था।

इस सूत्र का उपयोग करते समय, बिल्कुल किसी भी मुद्रा का उपयोग किया जा सकता है।

विनिमय गतिविधियों में बस्तियों का उपयोग

एक्सचेंज पर फ्यूचर्स बेचते समय, एक्सचेंज मार्जिन की अवधारणा का अक्सर उपयोग किया जाता है। एक्सचेंजों पर मार्जिन उद्धरणों में परिवर्तन का अंतर है। पोजीशन खोलने के बाद, मार्जिन की गणना शुरू होती है।

इसे स्पष्ट करने के लिए, आइए एक उदाहरण देखें:

आपके द्वारा ख़रीदे गए फ़्यूचर्स की लागत RTS इंडेक्स पर 110,000 पॉइंट है। सचमुच पांच मिनट बाद, कीमत बढ़कर 110,100 अंक हो गई।

वेरिएशन मार्जिन का कुल आकार 110000-110100=100 पॉइंट था। यदि रूबल में - आपका लाभ 67 रूबल है। सत्र के अंत में एक खुली स्थिति के साथ, ट्रेडिंग मार्जिन संचित आय में स्थानांतरित हो जाएगा। अगले दिन सब कुछ उसी पैटर्न के अनुसार फिर से दोहराएगा।

तो, संक्षेप में, इन अवधारणाओं के बीच अंतर हैं। बिना आर्थिक शिक्षा और इस दिशा में काम करने वाले व्यक्ति के लिए, ये अवधारणाएँ समान होंगी। और फिर भी, अब हम जानते हैं कि ऐसा नहीं है।

सामग्री विषय

नमस्कार आज हम मार्जिन के बारे में बात करेंगे, जो किसी व्यवसाय की लाभप्रदता की डिग्री का विश्लेषण करने के लिए मुख्य उपकरणों में से एक है।

मार्जिन दिखाता है कि आपकी कंपनी कितनी सफलतापूर्वक विकसित हो रही है, क्या आप सही मूल्य निर्धारण कर रहे हैं और आपके व्यवसाय की लाभप्रदता के लिए पूर्वानुमान क्या है। और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि यह आपको समय पर सभी वित्तीय जोखिमों की पहचान करने और आवश्यक प्रबंधन निर्णय लेने की अनुमति देता है।

आज हम आपको बताएंगे कि मार्जिन के आकार की सही गणना कैसे करें, साथ ही यह माल के उत्पादन पर बने व्यवसाय में, बैंकों की गतिविधियों में और दलाली बाजार में क्या भूमिका निभाता है।

सरल शब्दों में मार्जिन क्या है?

सीधे शब्दों में कहें, मार्जिन उत्पाद की "बिक्री" लागत और उसके उत्पादन (लागत) पर खर्च की गई राशि के बीच के अंतर से ज्यादा कुछ नहीं है। यह मुद्रा या प्रतिशत के संदर्भ में संगठन के शुद्ध लाभ के आकार को दर्शाता है।

एक निश्चित अवधि के लिए इस सूचक की गतिशीलता को ट्रैक करके, आप व्यापार की स्थिति का विश्लेषण कर सकते हैं और एक सक्षम वित्तीय पूर्वानुमान बना सकते हैं।

यही कारण है कि उद्यमों के वित्तीय निदान में मार्जिन प्रमुख उपकरणों में से एक है।

बीमा, वित्तीय गतिविधियों और स्टॉक ब्रोकर्स के काम में मार्जिन का बहुत महत्व है।

विनिर्माण मार्जिन

यदि हम माल के उत्पादन में लगे उद्यमों के बारे में बात करते हैं, तो मार्जिन किसी विशेष उत्पाद की बिक्री से शुद्ध लाभ की मात्रा को दर्शाता है।

आइए एक साधारण उदाहरण लेते हैं। व्यवसायी इवान सिदोरोव थोक विक्रेताओं को दराज के लकड़ी के चेस्ट बनाते और बेचते हैं। वह माल की एक इकाई के उत्पादन पर 3,000 रूबल खर्च करता है, और इसे 4,600 रूबल में बेचता है।

इस मामले में, मौद्रिक शर्तों में मार्जिन 1600 रूबल है। आप इसके आकार की गणना प्रतिशत के रूप में कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, आइटम की कीमत (4,600 रूबल) से इसकी लागत मूल्य (3,000 रूबल) घटाना आवश्यक है, परिणाम को दराज के सीने (4,600 रूबल) की कीमत से विभाजित करें और परिणामी राशि को 100 से गुणा करें। इस प्रकार, हम देखते हैं कि इस मामले में मार्जिन 34.7% होगा।

अब मान लीजिए कि सिदोरोव ने यह मूल्यांकन करने का निर्णय लिया कि उनका व्यवसाय कैसे विकसित हो रहा है। ऐसा करने के लिए, मौजूदा अवधि के लिए इसी तरह के आंकड़ों के साथ मार्जिन की तुलना करना पर्याप्त है, उदाहरण के लिए, दो साल पहले।

अगर वह देखता है कि कुछ साल पहले मार्जिन 60% था, एक साल पहले 40% था, और अब 34.7% है, तो हम सुरक्षित रूप से निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि कंपनी हाल के वर्षों में आय खो रही है, और इसलिए लाभप्रदता।

बेशक, सिदोरोव के साथ चीजें इतनी खराब नहीं हैं और उनका व्यवसाय लाभदायक है, लेकिन इस मामले में पूर्वानुमान पहले से ही प्रतिकूल है। इस स्थिति में, उद्यमी को अलार्म बजाना चाहिए और इस तरह के धूमिल गतिशील का कारण खोजना चाहिए: गलत मूल्य निर्धारण नीति, बहुत अधिक लागत आदि।

साथ ही, यह जानना महत्वपूर्ण है कि मार्जिन, निश्चित रूप से उद्यम की वित्तीय दक्षता के विश्लेषण में एक महत्वपूर्ण तत्व है, लेकिन इसका उपयोग इसकी लाभप्रदता को मापने के लिए एकमात्र इकाई के रूप में नहीं किया जा सकता है।

इसके दो कारण हैं:

• मार्जिन की गणना करते समय, उद्यम की लाभप्रदता को प्रभावित करने वाले कई कारकों (मौसमी, देश में आर्थिक स्थिति, आदि) को ध्यान में नहीं रखा जाता है;
• "लागत" की अवधारणा बहुत व्यापक है, और कई उद्यमी इसमें अलग-अलग अर्थ लगाते हैं।

यही है, कुछ अर्थशास्त्री माल का उत्पादन करने के लिए उपयोग की जाने वाली उपभोग्य सामग्रियों की लागत पर ध्यान केंद्रित करते हुए मार्जिन की गणना करते हैं। अन्य पूरी तरह से सभी लागतों को ध्यान में रखते हैं: कर्मचारियों का वेतन, उपकरणों का मूल्यह्रास, परिसर का किराया, बिजली का भुगतान आदि।

बैंकिंग मार्जिन

बैंकिंग क्षेत्र में, मार्जिन संगठन की लाभप्रदता के संकेतकों में से एक है, और इसकी गणना संस्था की आय और व्यय के अनुपात के रूप में की जाती है।

बैंक और माइक्रोफाइनेंस संगठन किसी भी उत्पाद का उत्पादन नहीं करते हैं। वे ग्राहकों को प्रदान किए गए ऋण और उनके धन के बुद्धिमान निवेश से लाभान्वित होते हैं। बैंकों के मुख्य व्यय संस्था की गतिविधियों के रखरखाव के साथ-साथ जमाकर्ताओं को ब्याज के भुगतान से संबंधित हैं।

यही है, यहाँ मार्जिन, एक नियम के रूप में, माल (क्रेडिट) की एक इकाई के लिए नहीं, बल्कि एक निश्चित अवधि के लिए गणना की जाती है।

सीधे शब्दों में कहें तो, एक बैंक को, अच्छा मुनाफा कमाने के लिए, जमाकर्ताओं (व्यय) को भुगतान किए गए ब्याज के अनुपात की सावधानीपूर्वक निगरानी करनी चाहिए, जिन ग्राहकों ने ऋण (आय) लिया है।

अर्थात्, बैंक मार्जिन का मुख्य कार्य यह निर्धारित करना है कि संस्था अपने पास उपलब्ध धन का कितनी कुशलता से उपयोग करती है।

बैंक मार्जिन की गणना करने के कई तरीके हैं। अक्सर यह संस्था की कुल धनराशि और एक निश्चित अवधि के लिए प्राप्त लाभ के बीच का अंतर होता है।

एक्सचेंज मार्जिन

दलाल इस सूचक का उपयोग किसी विशेष ग्राहक द्वारा किए गए लेनदेन के जोखिम की डिग्री निर्धारित करने के लिए करते हैं। ऐसा करने के लिए, उनके व्यक्तिगत खाते की स्थिति का विश्लेषण किया जाता है। मुख्य मानदंड ग्राहक के खाते पर शुरुआती संकेतक और निर्दिष्ट न्यूनतम हैं।

ब्रोकरेज मार्जिन मूल रूप से बैंकिंग और उत्पादन से अलग है। इस मामले में, मार्जिन का मुख्य कार्य यह दिखाना है कि यह ग्राहक कितना विश्वसनीय है और क्या यह उसे ऋण देने के लायक है। अर्थात्, दलाली लेनदेन में, मार्जिन ग्राहक के वित्तीय इतिहास के अलावा और कुछ नहीं है, और यह उसे जल्दी से आभासी ऋण प्राप्त करने की अनुमति देता है।

यदि कोई ब्रोकर देखता है कि स्टॉक एक्सचेंज पर खेल की शुरुआत के बाद से किसी व्यक्ति ने अपना बजट बढ़ा दिया है और उसकी आय में वृद्धि जारी है, तो यदि आवश्यक हो, तो उसे आसानी से एक आभासी ऋण प्रदान किया जाएगा। यदि, विनिमय संचालन में भाग लेने के दौरान, ग्राहक ने अपने व्यक्तिगत खाते में एक नकारात्मक प्रवृत्ति का प्रदर्शन किया है, तो सबसे अधिक संभावना है कि उसे क्रेडिट पर "खेलने" की अनुमति नहीं दी जाएगी।

इस प्रकार, यह पता चला है कि मार्जिन मुख्य वित्तीय संकेतकों में से एक है जो आपको यह निर्धारित करने की अनुमति देता है कि आपका व्यवसाय कितना सफल और लाभदायक है।

सीमांत विश्लेषण एक उत्पाद के उत्पादन की लागत और जिस कीमत पर इसे बेचा जाता है, के बीच आदर्श अनुपात खोजने में मदद करता है। इसके अलावा, यह मार्जिन ट्रैकिंग है जो आपको समयबद्ध तरीके से सभी जोखिमों की पहचान और मूल्यांकन करने की अनुमति देती है। बस इतना ही, मुझे उम्मीद है कि सभी समझ गए होंगे कि मार्जिन क्या है और इसे कैसे निर्धारित किया जाए!

व्यापारिक गतिविधियों में संलग्न सभी कंपनियां मार्जिन से दूर रहती हैं। यही है, वे लागत में रूबल में एक निश्चित राशि जोड़ते हैं और माल की बिक्री मूल्य प्राप्त करते हैं। फिर मार्जिन क्या है? क्या यह मार्कअप के बराबर है? आखिरकार, यह ज्ञात है कि मार्जिन बिक्री मूल्य और लागत मूल्य के बीच का अंतर है।

मार्जिन: दृष्टिकोण

मार्जिन - बिक्री की लाभप्रदता या बिक्री मूल्य और उत्पादन लागत के बीच के अंतर का एक संकेतक। यह अंतर या तो विक्रय मूल्य के प्रतिशत के रूप में या प्रति इकाई लाभ के रूप में व्यक्त किया जाता है।

मार्जिन \u003d माल की बिक्री मूल्य (रूबल) - लागत मूल्य (रूबल)

मार्जिन (लाभप्रदता अनुपात) \u003d माल की प्रति इकाई लाभ (रूबल) / इस इकाई की बिक्री मूल्य (रूबल)

प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में मार्जिन सूचक की गणना करना आवश्यक है, उदाहरण के लिए, एक चौथाई। यदि कंपनी स्थिर है, तो मार्जिन संकेतक की गणना केवल वर्ष के अंत में की जा सकती है।

यह सूचक उत्पाद की लाभप्रदता को दर्शाता है। गणना का उद्देश्य बिक्री वृद्धि और मूल्य निर्धारण प्रबंधन की मात्रा निर्धारित करना है। इस सूचक का एक बड़ा मूल्य उद्यम की उच्च लाभप्रदता को इंगित करता है।

"मार्जिन" सूचक दिखाता है कि व्यापार का 1 रूबल कितना लाभ लाता है।

और अब मार्कअप के लिए।

मार्जिन - बेचे गए उत्पाद, कार्य या सेवा की कीमत में वृद्धि, यह विक्रेता की आय है, थोक मूल्य और खुदरा मूल्य के बीच का अंतर।

मार्जिन का मूल्य बाजार की स्थिति, उत्पाद की गुणवत्ता, इसके उपभोक्ता गुण और इस उत्पाद की मांग पर निर्भर करता है। माल की ढुलाई, उनके भंडारण और लाभ के लिए विक्रेता की लागत को कवर करने के लिए मार्कअप आवश्यक है। इस प्रकार, मार्कअप मान की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है:

मार्कअप \u003d बिक्री मूल्य (रूबल) - लागत मूल्य (रूबल) / लागत मूल्य (रूबल) * 100%

मार्जिन सेट करते समय, न केवल उत्पाद की प्रतिस्पर्धात्मकता से आगे बढ़ना आवश्यक है, बल्कि कंपनी स्वयं भी बाजार में है। प्रतियोगियों के सापेक्ष उद्यम के विकास की रणनीतिक स्थिति को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है। आखिरकार, प्रतियोगी वे हैं जो कम कीमत पर एक ही उत्पाद का व्यापार करते हैं, लेकिन बड़ी मात्रा में, और जो उच्च कीमत पर व्यापार करते हैं, लेकिन कम मात्रा में। आदर्श रूप से, व्यापार मार्जिन ऐसे मूल्य के बराबर होना चाहिए जो आपको अपेक्षित बिक्री मात्रा और इष्टतम मूल्य के बीच संतुलन बनाए रखने की अनुमति देता है।

यदि आप माल, कार्य या सेवाओं के लिए व्यापार मार्जिन को सही ढंग से निर्धारित करते हैं, तो इसका मूल्य माल की एक इकाई द्वारा की गई लागत को पूरी तरह से कवर करेगा, और इस इकाई से लाभ के साथ कंपनी को भी छोड़ देगा।

मार्कअप से पता चलता है कि लाए गए सामान की खरीद में निवेश किए गए प्रत्येक रूबल में कितना लाभ हुआ। यह, मार्जिन के विपरीत, खाता 42 के क्रेडिट पर लेखांकन में परिलक्षित होता है, जिसे "ट्रेड मार्जिन" कहा जाता है।

लेखांकन में मार्जिन परिलक्षित नहीं होता है, इसकी गणना विशेष रूप से तब की जाती है जब वे कंपनी की लाभप्रदता का पता लगाना चाहते हैं। संख्यात्मक शब्दों में, मार्जिन की मात्रा हमेशा मार्कअप की मात्रा के बराबर होगी, और प्रतिशत के संदर्भ में, मार्कअप हमेशा अधिक होगा।

एम और एन का रिश्ता।

यदि मार्जिन ज्ञात है, तो मार्कअप की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है:

मार्कअप = मार्जिन / (100 - मार्जिन),

तदनुसार, यदि मार्कअप ज्ञात है, तो मार्जिन की गणना करें:

मार्जिन = मार्कअप / (100 + मार्कअप)।