Выдана материальная помощь: проводка. Выдана материальная помощь: проводка Матпомощь в 1с 8.3

02.03.2024

Материальная помощь в программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5начисляется по разным причинам. Это может быть стихийное бедствие, рождение или усыновление ребенка и тому подобное. Наш пример будет посвящен начислению материальной помощи с таким радостным событием, как бракосочетание работника.

Материальная помощь может отражаться в учете по-разному. При наличии решения общего собрания акционеров или учредителей организации она включается в состав чистой прибыли. Если решение отсутствует, материальная помощь будет включаться в состав прочих расходов.

В этом случае, в соответствии п. 23 ст. 270 НК РФ, материальная помощь будет относиться к затратам, которые не учитываются для целей налогообложения прибыли.

Материальная помощь в 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5

Рассмотрим порядок отражения материальной помощи в программе «Зарплата и управление персоналом» ред. 2.5. Работнице ООО «Веда» Котовой М.В. была начислена материальная помощь в связи с ее бракосочетанием на сумму 7 000 рублей.

На первом этапе необходимо создать новый вид начисления для материальной помощи. Заходим в верхнее меню «Расчет зарплаты по организации» и выбираем здесь «Настройка расчета зарплаты», далее выбираем «Дополнительные начисления организаций». Здесь нужно добавить новое начисление «Материальная помощь в связи с бракосочетанием».

Начисление состоит из нескольких закладок, которые заполняются последовательно.

Первая закладка называется начисления. Здесь указывается, что это первичное начисление, и оно отражается фиксированной суммой.

На второй закладке «Использование» все пункты остаются по умолчанию, ничего дополнительно указывать не нужно.

На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо добавить новый способ отражения материальной помощи на счетах бухгалтерского учета, занести проводку Дт 91.02 Кт 70.

На закладке «Налоги» указывается код дохода для НДФЛ и то, что эти расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли. Код дохода равен 2760. Это означает, что указанный доход не будет облагаться НДФЛ в сумме не более 4 000 рублей за календарный год.

Следующая закладка называется «Взносы». На этой закладке указывается вид материальной помощи. Взносами будет облагаться сумма, превышающая 4 000 рублей.

После внесение данных о новом начислении, материальная помощь начисляется документом «Регистрация разовых начислений». Его можно найти на закладке «Расчет зарплаты».

В документе заполняется закладка «Дополнительные начисления». Здесь выбирается сотрудник и вид начисления, а также указывается сумма материальной помощи. По нашему примеру эта сумма составляет 7 000 рублей. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить». Документ будет рассчитан и появится вычет 4 000 рублей. Это значит, что по нашему примеру только сумма 3 000 рублей (7 000 – 4 000) будет облагаться НДФЛ и взносами.

Выплата материальной помощи в 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5 осуществляется документом «Зарплата к выплате организаций».

Для начисления в 1С ЗУП 3.1 материальной помощи работникам выполните настройку расчета зарплаты, при необходимости можно донастроить или создать виды расчета для начисления и зарегистрировать материальную помощь либо в документе Материальная помощь , либо документом Отпуск (если требуется начислить материальную помощь к отпуску).

Для начисления материальной помощи бывшим работникам используют документ Выплата бывшим сотрудникам .

Материальная помощь в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску)

Настройка 1С ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи

В настройках расчета зарплаты установите флажок ():

В результате установки флажка будут добавлены три вида начисления с назначением Материальная помощь :

Каждый из этих видов начисления имеет свои особенности настройки налогообложения и используется для регистрации различных видов материальной помощи:

При необходимости копированием на основании этих видов расчета можно создать новые виды начисления, если, например, в организации принято разделять материальную помощь не только по способам налогообложения, но и по каким-то другим основаниям, например, по способу отражения в бухгалтерском учете. Главное, чтобы в настройках вида начисления было указано назначение Материальная помощь и выполняется По отдельному документу :

Использование документа «Материальная помощь»

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску) выполните в документе Материальная помощь , который становится доступным после установки флажка Выплачивается материальная помощь сотрудникам в настройках расчета зарплаты.

В документе:

При регистрации материальной помощи по коду дохода НДФЛ 2760 (по умолчанию это вид начисления Материальная помощь ) происходит применение вычета 503 в максимальной сумме 4 000 руб. Поскольку 4 000 руб. – это сумма годового вычета по материальной помощи, то в программе 1С ЗУП 3.1 отслеживается, какая сумма по коду вычета 503 была применена по каждому из сотрудников в текущем календарном году.

Для Материальной помощи при рождении ребенка (код дохода НДФЛ 2762 ) в документе важно указать Количество детей , чтобы был применен вычет 508 :

Выплата материальной помощи

В случае выплаты материальной помощи в межрасчетный период выплату в 1С ЗУП 3.1 можно зарегистрировать непосредственно из документа Материальная помощь по команде Выплатить .

В результате будет создан документ Ведомость… со способом выплаты Материальная помощь и с указанием на этот документ Материальная помощь .

Также ведомость можно создать и независимо, непосредственно из журнала ведомостей, указав способ выплаты Материальная помощь и выбрав документы, по которым выполняется выплата.

Для начисления материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 в настройках расчета зарплаты установите флажок Материальная помощь при предоставлении отпуска (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь ):

В результате установки флажка появится вид начисления Материальная помощь к отпуску . По умолчанию для вида начисления определена формула расчета суммы кратной окладу (кратность задается при начальной настройке программы). При необходимости формулу можно отредактировать.

Начисление материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 отразите документом Отпуск . Для расчета такой материальной помощи на основной вкладке поставьте флажок Материальная помощь к отпуску :

В результате на вкладке Начислено (подробно) произойдет расчет по виду начисления Материальная помощь к отпуску :

Выплата материальной помощи к отпуску происходит вместе с отпускными. Ведомость можно ввести либо непосредственно из документа Отпуск по команде Выплатить , либо в журнале документов Ведомость… , указав способ выплаты Отпуск и сам документ, по которому происходит выплата.

Материальная помощь бывшим работникам

Работодатель также может выплачивать материальную помощь бывшим сотрудникам. Для регистрации такой материальной помощи в 1С ЗУП 3 в настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачиваются доходы бывшим сотрудникам предприятия .

После этого в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам определите настройки выплачиваемой материальной помощи: код дохода НДФЛ и вид дохода страховых взносов. Можно описать несколько видов материальной помощи с различными настройками, если это требуется.

Необходимый вид выплаты укажите в документе Выплаты бывшим сотрудникам , выберите бывших сотрудников (из справочника Физические лица ) и укажите сумму выплачиваемой помощи.

Документ Выплата бывшим сотрудникам в 1С ЗУП используется для целей учета НДФЛ, взносов и формирования данных в документе Отражение зарплаты в бухучете . Документ Ведомость по начислению выплаты бывшим сотрудникам в ЗУП не вводится. Предполагается, что расчет с бывшим сотрудникам регистрируется в бухгалтерской программе.

Посмотрите наш видеоурок по начислению материальной помощи в 1С ЗУП 3.1:

Выделение сотруднику дополнительной материальной помощи предприятием – довольно распространенное явление. Поэтому в 1С:ЗУП предусмотрена возможность учета матпомощи в связи с появлением ребенка, бракосочетанием, к отпуску по учебе или болезни, а также учета начисления бывшему сотруднику.

По решению общего собрания учредителей организации сумма выплат материальной помощи может войти в состав чистой прибыли, либо быть добавленной в прочие расходы.

Как гласит пункт 23 ст. 270 НК РФ сумма материальной помощи, включенная в состав прочих расходов, относится к затратам не учитываемым в целях налогообложения прибыли. Поэтому, если компания приняла решение оказать материальную помощь из нераспределенной прибыли, то проводка будет осуществляться по 84 счету, в противном же случае – используется счет 91.02, а это прочие расходы.

В качестве примера давайте рассмотрим, как отразить в программном решении «1С:Зарплата и Управление Персоналом» ред. 3.1. отражение материальной помощи, выделенной бывшей сотруднице, находящейся на пенсии, Мамонтовой А. В.

Мамонтовой А. В. была оказана материальная помощь в размере 20 000 руб., поскольку она перенесла хирургическую операцию. Обратим внимание на то, что в этом году ранее матпомощь сотрудникам, уже покинувшим предприятие, не выделялась.

Настройка 1С:ЗУП 3.1

Чтобы в программе появилась возможность начисления матпомощи, заходим в настройки расчета заработной платы и активируем параметр выплаты доходов бывшим сотрудникам предприятия:

Меню «Настройка»->Расчет зарплаты

Стоит отметить, что материальная помощь облагается НДФЛ и страховыми взносами по-разному. Поэтому необходимо настроить справочник «Виды выплат бывшим сотрудникам»:

Меню «Выплаты»->См. также->Виды выплат бывшим сотрудникам

Для настройки выплаты уволенным в связи с наступлением пенсии сотрудникам предприятия, а также возмещения инвалидам стоимости лекарств, выбираем соответствующий, предопределенный в программе, вид выплаты.

*Заметим, что в случае оказания помощи ранее уволенному, но не вышедшему на пенсию, сотруднику, выплата матпомощи будет произведена с вычетом НДФЛ в размере 13%.

Регистрация выплаты матпомощи

Следующим шагом станет регистрация матпомощи. Для этого необходимо воспользоваться документом «Выплата бывшим сотрудникам», предназначенном, чтобы зафиксировать сумму НДФЛ и/или страховые взносы, и далее отразить их в отчетности, в том числе и регламентной.

Меню «Выплаты»->Выплаты бывшим сотрудникам

Создаем новый документ. Дадим пояснения по введению реквизитов в документе, вызывающих обычно сомнения:

Месяц – указывается именно тот месяц регистрации материальной помощи в программе;
Вид выплаты – определиться с видом выплаты поможет справочник «Виды выплат…». Если выбранный параметр предусматривает дополнительное удержание налогов или взносов, такие поля, как Код НДФЛ, Страховые взносы, а также Вычет, будут заполнены автоматически;
Дата выплаты – Во время проведения документа все операции с НДФЛ, фиксируются датой, указанной в этом поле;
При добавлении бывшего сотрудника в табличную часть, откроется форма с ограниченным выбором сотрудников, в котором будут фигурировать только те лица, которым уже начислялись выплаты, или те, кто ранее работал в компании. Если сотрудник покинул предприятие до начала ведения учета в программе, его следует просто добавить в данный список. Делается это через окно подбора:

Начислено – сумма матпомощи;
Сумма вычета – сумма вычета по доходу, где НДФЛ и страховые взносы рассчитываются автоматически;
НДФЛ – отражаются данные по удержанию. Здесь же можно посмотреть информацию по расчету НФДЛ;
К выплате – конечная цифра матпомощи;
Взносы – отражается сумма начисленных страховых взносов.

Вернемся к нашему примеру: Мамонтовой А. В., не получавшей матпомощи ранее за налоговый период, было начислено 20 000 руб. При этом максимальный вычет для данного вида дохода – 4 000 руб. (за текущий налоговый период). Исходя из этого, без НДФЛ сотруднику будет выплачено 17 920 руб.

*Напомним, что страховыми взносами облагаются выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам, предусматривающих выполнение работ, а также оказание услуг (ч.1 ст.7 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ и п.1 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.98 №125-ФЗ).

В данном документе также предусмотрена печатная форма, выглядит она следующим образом:

Анализ

Получить исчерпывающую информацию и проанализировать выплаты бывшим сотрудникам поможет отчет «Незарплатные доходы»

Меню «Выплаты»->Отчеты по выплатам

Фирма по заявлению своего работника или по собственной инициативе имеет возможность начислить и выплатить материальную помощь. В сегодняшнем материале в виде пошаговой инструкции мы вам расскажем, как это можно осуществить.

Обычно материальная помощь относится к разовым выплатам. В прежних версиях программного продукта «1С (8.2)» с целью отражения такого вида начислений был документ под названием «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций». Однако сейчас его нет. Поэтому появляется вопрос, как можно насчитать материальную помощь? Сразу отметим, что подобная возможность существует, но в системе она сначала отключена.

Настройка 1С ЗУП с целью начисления материальной помощи

Чтобы открылся доступ к документу под названием «Материальная помощь» необходимо осуществить две настройки. Первая из них заключается в том, что нужно установить флажок под названием «Выплачивается материальная помощь сотрудникам».

После этого зайдите в раздел настроек под названием «1С Предприятия». Он находится в меню под названием «Настройки», ссылка «Расчет зарплаты». Перейдя по данной ссылке, вы перейдете к расчету заработной платы. В данном окне существует еще одна ссылка, которая называется «Настройка состава начислений и удержаний». Нажмите на нее. После сделанного откроется еще одно окно настроек, в котором содержится несколько закладок. В данном случае нам необходима закладка с именем «Другие начисления». Именно здесь необходимо установить вышеописанный флажок:

А сейчас в разделе под названием «Зарплата» появится пункт меню с именем «Материальная помощь».

Другие настройки, которые необходимо осуществить, заключаются в придании в перечень начислений начисления с назначением под названием «Материальная помощь».

Выберите «Материальная помощь» (закладка под названием «Основное», поле с именем «Назначение»);

Укажите «За отдельным документом», что в поле под названием «Начисление выполняется»;

Необходимо выбрать такой способ расчета как фиксированная сумма, можно сделать в разделе «Расчет и показатели».

В большинстве случаев применяется таким образом, хотя, отталкиваясь от каких-либо показателей, существует возможность задать формулу для расчета. Подобные показатели появятся позже, в документе для заполнения:

Кстати, когда зайти в настройки состава начислений и удержаний, а в перечень начислений добавить начисления с назначением «Материальная помощь», то флажок в настройках установится самостоятельно, и пункт в меню также появится в автоматическом режиме.

А сейчас непосредственно перейдем к самим начислениям.

Программа «1С ЗУП»: начисление и выплата материальной помощи

При нажатии на клавишу под названием «Создать» в форме перечня под названием «Материальная помощь» сформируйте новый документ.

После этого выполните заполнения шапки документа. Посмотрите на реквизит под названием «Вид материальной помощи». Такая помощь может быть оказана по различным причинам, поэтому с таким назначением может быть несколько настроек. Здесь выберите необходимое нам начисления. В табличную часть добавьте работника. А в колонке с именем «Результат» укажите размер матпомощи. Код вычета программный продукт предлагает нам выбрать «503». В ходе выбора кода программный продукт должен нам рассчитать сумму вычета.

Данный документ имеет два варианта расчета:

В автоматическом режиме;

В ручном режиме, нажав на кнопку с именем «Пересчитать».

Если в настройках не обозначен флажок под названием «Автоматический расчет в документах», то в случае изменения реквизитов в табличной части программа вызовет появление клавиши желтого цвета. На нее нужно нажать, чтобы перечислить документ.

Но в данном случае существует проблема. У нас в настройках выключен автоматический перерасчет и в целях расчета суммы вычета мы нажали на кнопку. И у нас получился вот такой результат:

Имеется в виду, что появилась ошибка и сумма рассчитана не была. Может быть такое, что в вашем программного продукта данная ошибка уже ликвидирована, и поэтому получится осуществить перечисление сумм без дополнительных настроек программного продукта.

Самое интересное, что включив расчет в автоматическом режиме, сумма будет рассчитываться без нареканий. У кого появилась такая же ситуация, в ходе редактирования измените настройки расчета. Настройка находится в меню под названием «Настройки», ссылки с именем «Расчет зарплаты»:

Примите во внимание то, что после изменения настроек, чтобы изменения начали действовать, документ нужно будет формировать заново.

В результате, документ заполнен и рассчитан, и теперь можно его проводить.

09.08.2018 15:28:07 1С:Сервистренд ru

Материальная помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия

Бухгалтер сталкивается с операциями по выдаче материальной помощи, осуществляемой как в денежной или натуральной форме, в адрес сотрудников или их родных. В данной публикации рассмотрим отражение данных расходов в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Законодательно не закреплен пакет документов, необходимых для отражения операций по выдаче материальной помощи, следовательно, организации надо самостоятельно разработать и закрепить в своих внутренних актах порядок документального отражения операций по материальной поддержке, с учетом требований закона о бухгалтерском учете к первичным документам. При случаях смерти или рождения (усыновления) не забудьте включить в список соответствующие документы - справки, копии свидетельств.

Руководствуясь положениями учетной политики, рассматриваемая операция отражается по кредиту счета 70 или счета 73, в проводке с дебетом счета 91 субсчет 2. Допускается источником выплат использовать нераспределенную прибыль (счет 84).

По дебету счета 76 отражаются операции расходования активов в адрес не - сотрудников.

Пожертвование физическим лицам облагается НДФЛ по ставке 13% (ст. 210 НК РФ), но от этого правила есть отступления, закрепленные в ст. 217 НК РФ:

в суммах, не превышающих 4000 руб, выданных по любым основаниям;
содействие родителям при рождении ребенка (а также при усыновлении или опекунстве), не более 50000 руб;
выплата близким родственникам в связи со смертью сотрудника, даже уже вышедшего на пенсию;
без ограничения суммы помощи работникам, пострадавших от чрезвычайных ситуаций, их близким родственникам.

В случаях оказания помощи в неденежной форме и при невозможности удержать НДФЛ, не забудьте подать сведения в ИФНС.

Суммы оказанной помощи сотрудникам облагаются страховыми взносами и взносами на травматизм, исключения те же, что и для НДФЛ.

По расходам в адрес близких родственников работников страховые взносы не начисляются.

Включить в расходы по налогу на прибыль можно только суммы доплат к отпуску, при условии закрепления порядка начисления в трудовом (коллективном) договоре, при закрепленной в нормативных документах организации зависимости суммы оплаты труда, трудового распорядка и т.п. А страховые взносы, по разъяснениям контролирующих органов, учитываются для целей налогообложения по налогу на прибыль в полном размере.

На практике чтобы отразить материальную помощь в 1С Бухгалтерия, в первую очередь надо создать новое начисление: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Начисления

В поле “НДФЛ” выбираем код начисления, в поле “Страховые взносы” выбираем порядок начисления страховых взносов - указываем начисление облагается страховыми взносами или нет, или облагается частично.